ООО "КВАНТ-К" ИНН:1102065697 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64906287 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года214222262862
11504 Основные средства на конец предыдущего года222628623547
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года214222262862
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года222628623547
12103 Запасы на конец отчетного года21941617550
12104 Запасы на конец предыдущего года161755043
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11211238434
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12384344833
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года75311
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года33152930987
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29309874887
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года545751563849
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года515638498434
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года166161126
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года161126268
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года526549953723
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года499537238166
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года529149953723
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года499537238166
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года545751563849
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года515638498434
21103 Выручка за отчетный год68620212314
21104 Выручка за предыдущий год202123142368
21203 Себестоимость продаж за отчетный год62518902373
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год189023732227
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год61131-59
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год131-59141
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год61131-59
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год131-59141
23503 Прочие расходы за отчетный год5587144
23504 Прочие расходы за предыдущий год87144116
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год64447
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год444725
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1910
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9105
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год53537
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год353720

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (5457) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (61)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (625+0+0) = 9.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (61)/Выручка (686) = 8.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (686) = 0.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.63

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.357

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.031

Индекс Альтмана Z = -2.299

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.63), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (8.89%), рентабельность компании (0.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники