ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕЛЁНАЯ МАРКА" ИНН:1102065827 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64907223 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года888811085553334812717
11504 Основные средства на конец предыдущего года93629333481271712494
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года88881108555333480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9362933348127170
12103 Запасы на конец отчетного года50190585742598820540
12104 Запасы на конец предыдущего года58487259882054021417
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1096000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6159000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17068372997042635455
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3038070426354559592
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года298000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5392696138676405
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6961386764055007
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5880000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1155000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года796261028341002810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года103440100281624000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16850721138913362975117
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1970691336297511749169
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года27902000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года30792000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27912103254920173
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3080210201732095
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6000080000771500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года800007715000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года60000110123771500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8000010968900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года805951012562393011331
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года86267239301133120801
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года80595101256239300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8626723930549440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16850721138913362975117
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1970691336297511749169
21103 Выручка за отчетный год450715378716321349274321
21104 Выручка за предыдущий год378716321349274321197542
21203 Себестоимость продаж за отчетный год346828364237296779246407
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год293280296779246407188562
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10388714479245700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8543624570279140
22103 Коммерческие расходы за отчетный год90765000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год70517000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1312214479245700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1491924570279140
23204 Проценты к получению за предыдущий год627000
23303 Проценты к уплате за отчетный год10659000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8757000
23403 Прочие доходы за отчетный год349656091766899
23404 Прочие доходы за предыдущий год55821766899303
23503 Прочие расходы за отчетный год868422501130579317
23504 Прочие расходы за предыдущий год141151305799763745
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2725-2413132790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-174413279188370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16535361418
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3536759-275
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2890-24161274318078
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-174712743180785813
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2890000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1747000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕЛЁНАЯ МАРКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕЛЁНАЯ МАРКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕЛЁНАЯ МАРКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2890)/Стоимость активов (168507) = -1.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕЛЁНАЯ МАРКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13122)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (346828+90765+0) = 3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕЛЁНАЯ МАРКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13122)/Выручка (450715) = 2.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕЛЁНАЯ МАРКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2890)/Выручка (450715) = -0.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕЛЁНАЯ МАРКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕЛЁНАЯ МАРКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕЛЁНАЯ МАРКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕЛЁНАЯ МАРКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕЛЁНАЯ МАРКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.006

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.199

Индекс Альтмана Z = 0.007

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕЛЁНАЯ МАРКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (2.91%), рентабельность компании (-0.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕЛЁНАЯ МАРКА"