ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ВЕКТОР" ИНН:1102065898 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64907588 ОКВЭД:45.21.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1257115457146529997
11504 Основные средства на конец предыдущего года1545714652999771
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1257115457146520
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года154571465299970
12103 Запасы на конец отчетного года186132742752546
12104 Запасы на конец предыдущего года32742752546115
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года58635547801831612006
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года547801762412006955
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года422200155476821
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22001554768211570
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года22012500
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года12519200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6075860379341380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6037934138213730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года73329758364879031370
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7583648790313702781
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года265402091800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года209182436200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26550209282437215395
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года209282437215395-285
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3047600
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года76000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3047600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года76000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19107509040
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46475529222366814931
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5292223668150713066
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4647554832244180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5483224418159750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года73329758364879031370
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7583648790313702781
21103 Выручка за отчетный год19753315349391851100992
21104 Выручка за предыдущий год1534939185110099216304
21203 Себестоимость продаж за отчетный год134600902757974080843
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год90275615668084316151
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6293363218121110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6321830285201490
22203 Управленческие расходы за отчетный год297982950900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год295091817400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3313533709121110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3370912111201490
23204 Проценты к получению за предыдущий год6000
23303 Проценты к уплате за отчетный год234106189146
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1061891460
23403 Прочие доходы за отчетный год12745201245850
23503 Прочие расходы за отчетный год13036460667056195
23504 Прочие расходы за предыдущий год6066705619589
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2998927543113410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2754311341196580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6064661823643978
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год66182364397817
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-295-118600
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1186000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год2287600
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год76000
24604 Прочее за предыдущий год292000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2369720557897715680
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2055789771568053
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год236972055700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20557897700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ВЕКТОР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ВЕКТОР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ВЕКТОР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23697)/Стоимость активов (73329) = 32.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ВЕКТОР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (33135)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (134600+0+29798) = 20.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ВЕКТОР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (33135)/Выручка (197533) = 16.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ВЕКТОР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23697)/Выручка (197533) = 12 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ВЕКТОР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ВЕКТОР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ВЕКТОР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ВЕКТОР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ВЕКТОР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.195

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.323

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.409

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.568

Индекс Альтмана Z = 5.677

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ВЕКТОР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.26), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (16.77%), рентабельность компании (12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ВЕКТОР"