ООО "ПОЛИМЕД" ИНН:1102066468 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64909788 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года345407
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5250
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2570
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3459257
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2570
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16993360
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года93360107
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12921258462
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1258462104
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14611351822
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1351822211
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49181376829
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1376829211
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1125940-1179
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года940-1179-2790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3793436427
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года436427323
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37934362008
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года43620083001
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49181376829
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1376829211
21103 Выручка за отчетный год128381242310197
21104 Выручка за предыдущий год12423101970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год975993678224
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год936782240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год307930561973
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год305619730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год307930561973
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год305619730
23303 Проценты к уплате за отчетный год3900
23503 Прочие расходы за отчетный год24156655
23504 Прочие расходы за предыдущий год566550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год279924901918
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год249019180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3843700
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3703060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год241521201918
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год212016120

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2415)/Стоимость активов (4918) = 49.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3079)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9759+0+0) = 31.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3079)/Выручка (12838) = 23.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2415)/Выручка (12838) = 18.81 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.474

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.491

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.569

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.297

Индекс Альтмана Z = 2.627

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (0.39), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (23.98%), рентабельность компании (18.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники