Общество с ограниченной ответственностью "Империя М" ИНН:1102066605 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64910254 ОКВЭД:60.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2095
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2515
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2515
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1100
21103 Выручка за отчетный год1120110
21104 Выручка за предыдущий год1100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1120110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1120110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1100
23503 Прочие расходы за отчетный год11927
23504 Прочие расходы за предыдущий год70
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-72103
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1030
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1115
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8488
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год880

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Империя М"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Империя М"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Империя М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-84)/Стоимость активов (5) = -1680 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Империя М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1120)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Империя М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1120)/Выручка (1120) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Империя М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-84)/Выручка (1120) = -7.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Империя М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Империя М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Империя М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Империя М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Империя М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -4

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -16.8

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -14.4

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.8

Индекс Альтмана Z = -178.616

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Империя М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.2), коэффициент наличия собственных средств (-4), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (-7.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Империя М"