Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-Консультационный Центр "Север" ИНН:1102066796 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64911816 ОКВЭД:74.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года243117113
11504 Основные средства на конец предыдущего года43117113170
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2431170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года431171130
12103 Запасы на конец отчетного года838649732621
12104 Запасы на конец предыдущего года649732621728
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2744285524772400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2855247724002309
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4320000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года200000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года476995707632
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года995707632704
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4101469939160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4699391636530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4103474240333766
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4742403337663911
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4010451040230
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4510402323020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4020452040332312
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4520403323123276
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8322201454
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22201454635
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8322200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года222014540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4103474240333766
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4742403337663911
21103 Выручка за отчетный год13576147541375411482
21104 Выручка за предыдущий год1475413754114829944
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12821124541047312153
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1245410473121538003
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год755230032810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23003281-6710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год755230032810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23003281-6710
23503 Прочие расходы за отчетный год187969872
23504 Прочие расходы за предыдущий год96987258
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год568220431830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22043183-7430
24603 Прочее за отчетный год14839800
24604 Прочее за предыдущий год398000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год42018063183-743
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18063183-7431883
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год420180631830
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18063183-7430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-Консультационный Центр "Север"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-Консультационный Центр "Север"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-Консультационный Центр "Север"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (420)/Стоимость активов (4103) = 10.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-Консультационный Центр "Север"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (755)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12821+0+0) = 5.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-Консультационный Центр "Север"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (755)/Выручка (13576) = 5.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-Консультационный Центр "Север"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (420)/Выручка (13576) = 3.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-Консультационный Центр "Север"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 48.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-Консультационный Центр "Север"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 38.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-Консультационный Центр "Север"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-Консультационный Центр "Север"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-Консультационный Центр "Север"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.979

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.138

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 48.434

Индекс Альтмана Z = 58.538

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-Консультационный Центр "Север"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.73), коэффициент быстрой ликвидности (38.8), коэффициент текущей ликвидности (48.89), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (5.56%), рентабельность компании (3.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-Консультационный Центр "Север"