ООО "КМ ТРЕЙД" ИНН:1102066933 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64913212 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1446
12104 Запасы на конец предыдущего года4684
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20511348
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1348730
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года195284
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года284192
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22601678
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16781006
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22591678
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16781006
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года971248
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года248132
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12891430
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1430874
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12891430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1430874
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22591678
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16781006
21103 Выручка за отчетный год13711568
21104 Выручка за предыдущий год15681439
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13391528
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15281395
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4044
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4044
23503 Прочие расходы за отчетный год197
23504 Прочие расходы за предыдущий год710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1333
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3334
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1333
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3334

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13)/Стоимость активов (2259) = 0.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (32)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1339+0+0) = 2.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (32)/Выручка (1371) = 2.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13)/Выручка (1371) = 0.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.43

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.753

Индекс Альтмана Z = 3.671

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (1.74), коэффициент текущей ликвидности (1.75), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (2.33%), рентабельность компании (0.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники