ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАДИЕНТ" ИНН:1102067503 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64917084 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года621649446
12104 Запасы на конец предыдущего года649446687
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года962261590
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года261590427
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38258299
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года58299234
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года196514921135
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года149211351348
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года196514921135
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года149211351348
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года196514921135
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14921135569
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года196514921135
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года149211351348
21103 Выручка за отчетный год164219101900
21104 Выручка за предыдущий год191019001519
21203 Себестоимость продаж за отчетный год91710061282
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10061282909
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год725904618
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год904618610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год725904618
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год904618610
23503 Прочие расходы за отчетный год251615
23504 Прочие расходы за предыдущий год16157
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год700888603
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год888603603
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год778137
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год813744
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год623807566
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год807566559

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАДИЕНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАДИЕНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАДИЕНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (623)/Стоимость активов (1965) = 31.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАДИЕНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (725)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (917+0+0) = 79.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАДИЕНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (725)/Выручка (1642) = 44.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАДИЕНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (623)/Выручка (1642) = 37.94 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАДИЕНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАДИЕНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАДИЕНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАДИЕНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАДИЕНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.317

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.356

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 13.136

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАДИЕНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (44.15%), рентабельность компании (37.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАДИЕНТ"