Общество с ограниченной ответственностью "Газохрана-Строй" ИНН:1102067888 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64919597 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года20817182
12104 Запасы на конец предыдущего года17182337
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года961742046465
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1742046465557
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года302505450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3041789347052
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17893470521344
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3041789347052
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17893470521344
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-133-1521927
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1521927574
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года415070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года221804545055
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1804545054770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4371804545125
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1804545124770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3041789347052
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17893470521344
21103 Выручка за отчетный год374080352890
21104 Выручка за предыдущий год803528901223
21203 Себестоимость продаж за отчетный год341174350831
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год74350831721
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год329602059
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год602059502
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год329602059
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год602059502
23503 Прочие расходы за отчетный год2612131295
23504 Прочие расходы за предыдущий год213129510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год68-20711764
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-20711764492
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год508410
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год841098
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18-20791354
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-20791354394

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Газохрана-Строй"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Газохрана-Строй"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Газохрана-Строй"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (304) = 5.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Газохрана-Строй"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (329)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3411+0+0) = 9.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Газохрана-Строй"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (329)/Выручка (3740) = 8.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Газохрана-Строй"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (3740) = 0.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Газохрана-Строй"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Газохрана-Строй"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Газохрана-Строй"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Газохрана-Строй"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Газохрана-Строй"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.928

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.224

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.304

Индекс Альтмана Z = 7.466

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Газохрана-Строй"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (-0.44), рентабельность продукции (8.8%), рентабельность компании (0.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Газохрана-Строй"