ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЕНА" ИНН:1102068031 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90400677 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1481480
11504 Основные средства на конец предыдущего года14800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1481480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14800
12103 Запасы на конец отчетного года227327812222
12104 Запасы на конец предыдущего года278122221710
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6595072219
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50722192563
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года285611
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года293233164497
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года331644974284
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года308034644497
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года346444974284
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года501398415
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года398415332
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года200720273247
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года202732471666
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5721039835
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10398352286
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года257930664082
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года306640823952
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года308034644497
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года346444974284
21103 Выручка за отчетный год7902104428162
21104 Выручка за предыдущий год1044281629397
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8181104388038
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1043880389054
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2794124
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4124343
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2794124
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4124343
23403 Прочие доходы за отчетный год48000
23503 Прочие расходы за отчетный год822019
23504 Прочие расходы за предыдущий год201918
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год119-16105
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-16105325
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год36121
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12165
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год83-1784
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1784260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЕНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЕНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЕНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (83)/Стоимость активов (3080) = 2.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЕНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-279)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8181+0+0) = -3.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЕНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-279)/Выручка (7902) = -3.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЕНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (83)/Выручка (7902) = 1.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЕНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЕНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЕНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЕНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЕНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.766

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.194

Индекс Альтмана Z = 5.579

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЕНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (-3.53%), рентабельность компании (1.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЕНА"