Общество с ограниченной ответственностью "ОксиМед" ИНН:1102068144 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90401688 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года490040064006
12104 Запасы на конец предыдущего года400641784178
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года484444
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года494840504050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года405043034303
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года494840504050
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года405043034303
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года416833023302
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года330240454045
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года780748748
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года748258258
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года780748748
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года748258258
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года494840504050
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года405043034303
21103 Выручка за отчетный год147202028420284
21104 Выручка за предыдущий год202842057420574
21203 Себестоимость продаж за отчетный год103041841318413
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год184131654316543
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год441618711871
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год187140314031
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год441618711871
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год187140314031
23503 Прочие расходы за отчетный год338126092609
23504 Прочие расходы за предыдущий год2609125125
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1035-738-738
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-73839063906
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1555
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год53131
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1020-743-743
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-74338753875

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ОксиМед"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ОксиМед"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ОксиМед"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1020)/Стоимость активов (4948) = 20.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ОксиМед"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4416)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10304+0+0) = 42.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ОксиМед"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4416)/Выручка (14720) = 30 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ОксиМед"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1020)/Выручка (14720) = 6.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ОксиМед"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.34

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОксиМед"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОксиМед"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОксиМед"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ОксиМед"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.842

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.206

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.209

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.344

Индекс Альтмана Z = 13.211

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ОксиМед"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (6.34), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (30%), рентабельность компании (6.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ОксиМед"