Общество с ограниченной ответственностью "Обслуживание Ремонт Инженерных Сетей" ИНН:1102068313 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90403552 ОКВЭД:40.30.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года101010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года613509381
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года509381205
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года88667
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года613607457
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года607457222
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года613607457
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года607457222
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-56-109-39
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-109-39-49
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года669716496
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года716496271
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года669716496
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года716496271
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года613607457
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года607457222
21103 Выручка за отчетный год1000944748
21104 Выручка за предыдущий год944748824
21203 Себестоимость продаж за отчетный год846989716
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год989716863
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год154-4532
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4532-39
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год154-4532
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4532-39
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год154-4532
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4532-39
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год272522
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год252239
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год127-7010
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7010-78

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Обслуживание Ремонт Инженерных Сетей"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Обслуживание Ремонт Инженерных Сетей"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Обслуживание Ремонт Инженерных Сетей"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (127)/Стоимость активов (613) = 20.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Обслуживание Ремонт Инженерных Сетей"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (154)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (846+0+0) = 18.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Обслуживание Ремонт Инженерных Сетей"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (154)/Выручка (1000) = 15.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Обслуживание Ремонт Инженерных Сетей"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (127)/Выручка (1000) = 12.7 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Обслуживание Ремонт Инженерных Сетей"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Обслуживание Ремонт Инженерных Сетей"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Обслуживание Ремонт Инженерных Сетей"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Обслуживание Ремонт Инженерных Сетей"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Обслуживание Ремонт Инженерных Сетей"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.091

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.207

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.251

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.084

Индекс Альтмана Z = 1.676

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.676<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Обслуживание Ремонт Инженерных Сетей"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (15.4%), рентабельность компании (12.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Обслуживание Ремонт Инженерных Сетей"