ООО "РУССКИЙ АЛЮМИНИЙ" ИНН:1102068426 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90404511 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года333
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года330
11503 Основные средства на конец отчетного года395484537
11504 Основные средства на конец предыдущего года484537521
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года398487540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года487540521
12103 Запасы на конец отчетного года1170581057631
12104 Запасы на конец предыдущего года810576315774
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7567042104
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года70421031355
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3934
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года93422
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1246489029739
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года890297397151
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12862938910279
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9389102797672
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-425-806-1190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-806-1190-411
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-415-796-1180
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-796-1180-401
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года788293338813
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года933388137693
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года53958522646
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8522646380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года132771018511459
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10185114598073
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12862938910279
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9389102797672
21104 Выручка за предыдущий год1043165314046
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1036464964043
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год67353
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год67353
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год67353
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1361
24604 Прочее за предыдущий год-752-1161-409
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8061190411
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8061190411

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (12862) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.55

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.031

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 0.381

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники