ООО "ДОРОЖНЫЕ МАШИНЫ КОМИ" ИНН:1102068440 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90404735 ОКВЭД:51.87.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года166454742503
11504 Основные средства на конец предыдущего года454742503629
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года166454742503
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года454742503629
12103 Запасы на конец отчетного года7775514736491956
12104 Запасы на конец предыдущего года514736491956662
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1023548436326
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года548436365803
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года92430148367
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года43014836723
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8890612542332688
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6125423326881595
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9056657949753191
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6579497531912224
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2309156812941104
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1568129411041017
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года100246400610
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2464006100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года100246400610
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2464006100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5099289921991014
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года289921991014790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года154818661082463
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18661082463417
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6647476532811477
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4765328114771207
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9056657949753191
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6579497531912224
21103 Выручка за отчетный год12669871074205103
21104 Выручка за предыдущий год8710742051031474
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11685827069853638
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8270698548841073
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9844404351465
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год440435219401
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год984440435220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год44043521934
23303 Проценты к уплате за отчетный год95610165
23304 Проценты к уплате за предыдущий год56101650
23403 Прочие доходы за отчетный год2600
23404 Прочие доходы за предыдущий год6000
23503 Прочие расходы за отчетный год49458940
23504 Прочие расходы за предыдущий год45894011
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год928345245115
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34524511423
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год187715626
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7156285
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год74127418987
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2741898617

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (741)/Стоимость активов (9056) = 8.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (984)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11685+0+0) = 8.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (984)/Выручка (12669) = 7.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (741)/Выручка (12669) = 5.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.811

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.102

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.342

Индекс Альтмана Z = 6.632

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (7.77%), рентабельность компании (5.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники