ООО "СЕВЕР-АЛКО" ИНН:1102068881 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90408390 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5856103031531611866
11504 Основные средства на конец предыдущего года1030315316118660
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5856103031531611866
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1030315316118660
12103 Запасы на конец отчетного года2665024890273875925
12104 Запасы на конец предыдущего года248902738759250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года113827663198833
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2766268911290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2972320845271533
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3208452715330
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8377040296
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года70450900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3159731568351128587
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года315683511285870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37453418715042820453
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4187150428204530
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-24112-218820-7215
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-21882-2059300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-24102-2187210-7205
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-21872-20583100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14385143853012516018
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1438530125160180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года47170493584088611640
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4935840886116400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года61555637437101127658
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6374371011276580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37453418715042820453
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4187150428204530
21103 Выручка за отчетный год20715923162510371210526
21104 Выручка за предыдущий год231625103712105260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1623451818181154147215
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18181879766178840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4481449807-117023311
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4980723946-73580
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4573747139010669
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год471393564800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9232668-11702-7358
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2668-11702-73580
23403 Прочие доходы за отчетный год31271801194705
23404 Прочие доходы за предыдущий год18011947050
23503 Прочие расходы за отчетный год443457591870562
23504 Прочие расходы за предыдущий год575918705620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2230-1290-13378-7215
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1290-13378-72150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2230-1290-13378-7215
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1290-13378-72150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2230-12900-7215
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1290-1337800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2230)/Стоимость активов (37453) = -5.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-923)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (162345+45737+0) = -0.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-923)/Выручка (207159) = -0.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2230)/Выручка (207159) = -1.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.64

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.416

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.392

Индекс Альтмана Z = -3.739

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (-0.64), рентабельность продукции (-0.45%), рентабельность компании (-1.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники