Общество с ограниченной ответственностью "Оленина Севера" ИНН:1102068970 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90409158 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года417422423
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42242315
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10838
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года417432431
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года43243153
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года417432431
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43243153
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года417409401
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40940110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года233043
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года233043
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года417432431
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43243153
21103 Выручка за отчетный год230385576
21104 Выручка за предыдущий год385576586
21203 Себестоимость продаж за отчетный год195364153
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год364153566
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3521423
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2142320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3521423
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2142320
23503 Прочие расходы за отчетный год141412
23504 Прочие расходы за предыдущий год141211
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год217411
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год74119
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год131520
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15209
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8-8391
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-83910

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Оленина Севера"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Оленина Севера"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Оленина Севера"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (417) = 1.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Оленина Севера"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (35)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (195+0+0) = 17.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Оленина Севера"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (35)/Выручка (230) = 15.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Оленина Севера"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (230) = 3.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Оленина Севера"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оленина Севера"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оленина Севера"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оленина Севера"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Оленина Севера"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 10.108

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Оленина Севера"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (15.22%), рентабельность компании (3.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Оленина Севера"