ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКС И К" ИНН:1102068987 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90409253 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года155050495049
11504 Основные средства на конец предыдущего года504950494482
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года155050495049
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года504950494482
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15107
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51077
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25495
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5495358
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года155250545544
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года505455444840
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года150015001500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года150015001500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года391917
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1917168
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года153915191517
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года151915171668
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года320039380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1333589
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года335893172
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1335354027
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года353540273172
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года155250545544
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года505455444840
21103 Выручка за отчетный год57514531286
21104 Выручка за предыдущий год145312862464
21203 Себестоимость продаж за отчетный год71113621374
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год136213742191
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-13691-88
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год91-88273
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-13691-88
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год91-88273
23403 Прочие доходы за отчетный год16700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3191-88
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год91-88273
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год118963
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8963105
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год202-151
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2-151168
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год202-151
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2-151168
41103 Поступления – всего за отчетный год57514530
41203 Платежи – всего за отчетный год7468170
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4835470
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год80880
41293 Прочие платежи за отчетный год18300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1716360
43103 Поступления – всего за отчетный год16700
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год16700
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1677380
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период41020

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКС И К"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКС И К"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКС И К"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20)/Стоимость активов (1552) = 1.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКС И К"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-136)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (711+0+0) = -19.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКС И К"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-136)/Выручка (575) = -23.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКС И К"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20)/Выручка (575) = 3.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКС И К"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКС И К"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКС И К"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКС И К"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКС И К"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.007

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 118.385

Индекс Альтмана Z = 124.435

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКС И К"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-23.65%), рентабельность компании (3.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКС И К"