ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНАЯ ПИВОВАРНЯ БЕРКОВЕЦ" ИНН:1102069109 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90410291 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года31401737
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года31401737
12103 Запасы на конец отчетного года119185662
12104 Запасы на конец предыдущего года185662598
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года216159981
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1599810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года84272343
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2723430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4193713986
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3713986598
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7333715723
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37157232011
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года87-6969-6635
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6969-663511
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года459288700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года459288700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года249833102000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года646250178
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2501780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года64627483488
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года274834882000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7333715723
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37157232011
21103 Выручка за отчетный год83470431432
21104 Выручка за предыдущий год704314320
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5022626671
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26266710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3326781-5239
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6781-52390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3326781-5239
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6781-52390
23403 Прочие доходы за отчетный год421820
23503 Прочие расходы за отчетный год27201407
23504 Прочие расходы за предыдущий год18214070
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1026963-6646
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6599-66460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год224170
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год41700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год806546-6646
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6182-66460

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНАЯ ПИВОВАРНЯ БЕРКОВЕЦ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНАЯ ПИВОВАРНЯ БЕРКОВЕЦ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНАЯ ПИВОВАРНЯ БЕРКОВЕЦ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (80)/Стоимость активов (733) = 10.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНАЯ ПИВОВАРНЯ БЕРКОВЕЦ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (332)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (502+0+0) = 66.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНАЯ ПИВОВАРНЯ БЕРКОВЕЦ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (332)/Выручка (834) = 39.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНАЯ ПИВОВАРНЯ БЕРКОВЕЦ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (80)/Выручка (834) = 9.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНАЯ ПИВОВАРНЯ БЕРКОВЕЦ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНАЯ ПИВОВАРНЯ БЕРКОВЕЦ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНАЯ ПИВОВАРНЯ БЕРКОВЕЦ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНАЯ ПИВОВАРНЯ БЕРКОВЕЦ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНАЯ ПИВОВАРНЯ БЕРКОВЕЦ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.31

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.109

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.139

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.135

Индекс Альтмана Z = -0.602

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНАЯ ПИВОВАРНЯ БЕРКОВЕЦ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (39.81%), рентабельность компании (9.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНАЯ ПИВОВАРНЯ БЕРКОВЕЦ"