ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРСПЕЦСИГНАЛ" ИНН:1102069395 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90413355 ОКВЭД:52.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1100
12103 Запасы на конец отчетного года279992402719992
12104 Запасы на конец предыдущего года240271999211177
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года199048793016
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48683016446
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года571710416
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года710416176
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года305602961623424
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года296052342411799
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года305602961623424
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года296162342411799
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года42102283-1332
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2283-1332-1793
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года252032520422302
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года252032230212103
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года252032520422302
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года252032230212103
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года114721292454
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года213024541335
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года114721292454
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года213024541489
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года305602961623424
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года296162342411799
21103 Выручка за отчетный год447405185734810
21104 Выручка за предыдущий год518573481012854
21203 Себестоимость продаж за отчетный год415354741133659
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год474113365914134
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год320544461151
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год44461151-1280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год320544461151
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год44461151-1280
23403 Прочие доходы за отчетный год14387
23404 Прочие доходы за предыдущий год8757
23503 Прочие расходы за отчетный год863252209
23504 Прочие расходы за предыдущий год252209314
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24854202949
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4202949-1537
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год275327233
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год32723398
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22103875716
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3875716-1635

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРСПЕЦСИГНАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРСПЕЦСИГНАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРСПЕЦСИГНАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2210)/Стоимость активов (30560) = 7.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРСПЕЦСИГНАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3205)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41535+0+0) = 7.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРСПЕЦСИГНАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3205)/Выручка (44740) = 7.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРСПЕЦСИГНАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2210)/Выручка (44740) = 4.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРСПЕЦСИГНАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 26.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРСПЕЦСИГНАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРСПЕЦСИГНАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРСПЕЦСИГНАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРСПЕЦСИГНАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.962

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.16

Индекс Альтмана Z = 7.258

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРСПЕЦСИГНАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (2.23), коэффициент текущей ликвидности (26.64), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (7.16%), рентабельность компании (4.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРСПЕЦСИГНАЛ"

Еще предприятия