Общество с ограниченной ответственностью "Азимут" ИНН:1102069518 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90414260 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18200
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2000
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-216-214-142
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-214-1420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-206-204-132
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-204-1320
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13713737
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года137370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года878795
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года87950
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года224224132
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2241320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18200
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2083300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-208-1460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-208-1460
23503 Прочие расходы за отчетный год260
23504 Прочие расходы за предыдущий год600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2-214-138
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-214-1460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2-214-142
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-214-1420
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2-214-142
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-214-1420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Азимут"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Азимут"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Азимут"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2)/Стоимость активов (18) = -11.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Азимут"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Азимут"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Азимут"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Азимут"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Азимут"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Азимут"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Азимут"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -11.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Азимут"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.833

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.111

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.111

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.92

Индекс Альтмана Z = -27.218

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Азимут"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (-11.44), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Азимут"