Общество с ограниченной ответственностью "Крат" ИНН:1102069719 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90416388 ОКВЭД:51.51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года236628643363
11504 Основные средства на конец предыдущего года286433630
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года236628643363
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года286433630
12103 Запасы на конец отчетного года21219600
12104 Запасы на конец предыдущего года196002600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года219961464614195
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14646141950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года64591267
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4591267157
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года133630
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года363017429
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года222271710115492
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года171011549220186
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года245931996518855
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года199651885520186
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14120100186557
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1001865573825
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14130100286567
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1002865673825
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10463993710872
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года99371087216361
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10463993710872
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года99371087216361
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года245931996518855
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года199651885520186
21103 Выручка за отчетный год47964114731169303
21104 Выручка за предыдущий год114731169303183629
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42480105240145635
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год105240145635162070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5484949123668
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год94912366821559
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2393466318333
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год46631833316742
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год309148285335
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год482853354817
23403 Прочие доходы за отчетный год545614000
23404 Прочие доходы за предыдущий год140002967
23503 Прочие расходы за отчетный год32896041578
23504 Прочие расходы за предыдущий год60415783008
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год525856243757
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год562437574776
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11559341014
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9341014960
24604 Прочее за предыдущий год2100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год410346692743
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год466927433816
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год410346692743
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год466927433816
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 311001800
32008 Величина капитала на 311002800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))410200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)410200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))410200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)410200
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 311412000
33008 Величина капитала на 311413000
41103 Поступления – всего за отчетный год5048000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5035000
41193 Прочие поступления за отчетный год13000
41203 Платежи – всего за отчетный год5093300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4699600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год52400
41293 Прочие платежи за отчетный год341300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-45300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-45300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Крат"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Крат"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Крат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4103)/Стоимость активов (24593) = 16.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Крат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3091)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42480+2393+0) = 6.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Крат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3091)/Выручка (47964) = 6.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Крат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4103)/Выручка (47964) = 8.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Крат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Крат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Крат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Крат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Крат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.478

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.167

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.214

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.35

Индекс Альтмана Z = 6.536

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Крат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.1), коэффициент текущей ликвидности (2.12), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (6.44%), рентабельность компании (8.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Крат"