Общество с ограниченной ответственностью ГРУППА КОМПАНИЙ "КОНТИНЕНТ" ИНН:1102069821 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90417962 ОКВЭД:45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года59376248
11504 Основные средства на конец предыдущего года762480
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года59376248
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года762480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41725812234
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25812234169
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13412404056
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24040567187
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года175828216290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года282162907356
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года235235836338
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года358363387356
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-9338-62121627
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-62121627-3208
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1160193024351
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года930243516596
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года89494360
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4943603968
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1169097964711
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9796471110564
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года235235836338
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года358363387356
21103 Выручка за отчетный год241152607435078
21104 Выручка за предыдущий год260743507812340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год267163378329942
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год337832994215418
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2601-77095136
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-77095136-3078
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2601-77095136
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-77095136-3078
23503 Прочие расходы за отчетный год525131301
23504 Прочие расходы за предыдущий год131301160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3126-78404835
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-78404835-3238
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3126-78404835
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-78404835-3238

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ГРУППА КОМПАНИЙ "КОНТИНЕНТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ГРУППА КОМПАНИЙ "КОНТИНЕНТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ГРУППА КОМПАНИЙ "КОНТИНЕНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3126)/Стоимость активов (2352) = -132.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ГРУППА КОМПАНИЙ "КОНТИНЕНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2601)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26716+0+0) = -9.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ГРУППА КОМПАНИЙ "КОНТИНЕНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2601)/Выручка (24115) = -10.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ГРУППА КОМПАНИЙ "КОНТИНЕНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3126)/Выручка (24115) = -12.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ГРУППА КОМПАНИЙ "КОНТИНЕНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ГРУППА КОМПАНИЙ "КОНТИНЕНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ГРУППА КОМПАНИЙ "КОНТИНЕНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ГРУППА КОМПАНИЙ "КОНТИНЕНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.97

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ГРУППА КОМПАНИЙ "КОНТИНЕНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.71

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.329

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.329

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.799

Индекс Альтмана Z = -9.445

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ГРУППА КОМПАНИЙ "КОНТИНЕНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (-3.97), рентабельность продукции (-10.79%), рентабельность компании (-12.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ГРУППА КОМПАНИЙ "КОНТИНЕНТ"