ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ ГОРОД" ИНН:1102069902 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90418660 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года145105098
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50982310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года494914167
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года141671746
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1945919265
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года192654160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1945919265
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года192654160
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года338181
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года181160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года348191
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года191170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года63752319
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23191597
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1273616755
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года167552393
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1911119074
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года190743990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1945919265
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года192654160
21103 Выручка за отчетный год1847616309
21104 Выручка за предыдущий год163099269
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1800415770
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год157709045
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год472539
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год539224
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год472539
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год539224
23404 Прочие доходы за предыдущий год196
23503 Прочие расходы за отчетный год287345
23504 Прочие расходы за предыдущий год34542
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год185213
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год213188
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2832
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3228
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год157181
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год181160
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год157181
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год181160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ ГОРОД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ ГОРОД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ ГОРОД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (157)/Стоимость активов (19459) = 0.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ ГОРОД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (472)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18004+0+0) = 2.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ ГОРОД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (472)/Выручка (18476) = 2.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ ГОРОД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (157)/Выручка (18476) = 0.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ ГОРОД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ ГОРОД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ ГОРОД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ ГОРОД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ ГОРОД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.672

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.018

Индекс Альтмана Z = 4.521

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ ГОРОД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (2.55%), рентабельность компании (0.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ ГОРОД"