ООО "Бахус" ИНН:1102070062 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38660035 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года108646526674
12104 Запасы на конец предыдущего года465266744762
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года929379885547700
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года988554770024126
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года201217741789
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17741789965
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9603510528156163
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1052815616329853
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9603510528156163
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1052815616329853
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года451493486427483
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года348642748314400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года300601300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6013002000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года505866981628380
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года698162838013453
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года508867041728680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года704172868015453
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9603510528156163
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1052815616329853
21103 Выручка за отчетный год142526100821106727
21104 Выручка за предыдущий год10082110672755186
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1313519237390291
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год923739029149638
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11175844816436
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8448164365548
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11175844816436
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8448164365548
23403 Прочие доходы за отчетный год19339030
23404 Прочие доходы за предыдущий год90300
23503 Прочие расходы за отчетный год25212582
23504 Прочие расходы за предыдущий год1258249
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12856922616354
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9226163545499
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год257118453271
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год184532711099
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10285738113083
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7381130834400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10285)/Стоимость активов (96035) = 10.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11175)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (131351+0+0) = 8.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11175)/Выручка (142526) = 7.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10285)/Выручка (142526) = 7.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.473

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.107

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.134

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.887

Индекс Альтмана Z = 5.284

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.87), коэффициент текущей ликвидности (1.89), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (7.84%), рентабельность компании (7.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники