ООО "ДЕМЕТРА" ИНН:1102070143 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38660414 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1396871065450
12104 Запасы на конец предыдущего года710654506070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13484839
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4848396
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1398175906289
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года759062896946
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1398175906289
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года759062896946
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9768701210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8701210730
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18506000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года60000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1115561201455
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года612014556216
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1300567201455
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года672014556216
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1398175906289
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года759062896946
21103 Выручка за отчетный год13200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (106)/Стоимость активов (13981) = 0.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (132)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (132)/Выручка (132) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (106)/Выручка (132) = 80.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.202

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.075

Индекс Альтмана Z = 1.49

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.49<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (80.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники