ООО "Технотраст" ИНН:1102070295 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38661543 ОКВЭД:45.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года690642863095
12104 Запасы на конец предыдущего года42863095909
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года720051873084
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года51873084316
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года109130243
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13024369
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1421596036422
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года960364221294
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1421596036422
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года960364221294
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10471043199
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1043199185
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5255250
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года52500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1264380366223
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года803662231109
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1316885616223
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года856162231109
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1421596046422
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года960464221294
21103 Выручка за отчетный год7201139194273
21104 Выручка за предыдущий год139194273416
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7115137803151
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год137804014181
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год861391122
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год139259235
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год86139259
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год139259235
23503 Прочие расходы за отчетный год636114
23504 Прочие расходы за предыдущий год61147
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2378245
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год78245228
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год61649
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год164946
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1762196
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год62196182

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17)/Стоимость активов (14215) = 0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (86)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7115+0+0) = 1.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (86)/Выручка (7201) = 1.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17)/Выручка (7201) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.111

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.08

Индекс Альтмана Z = 0.829

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (1.19%), рентабельность компании (0.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники