Открытое акционерное общество "Ухтинская городская типография" ИНН:1102070400 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02440915 ОКВЭД:22.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8459791314
11504 Основные средства на конец предыдущего года97913141811
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8459791314
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года97913141811
12103 Запасы на конец отчетного года969485242
12104 Запасы на конец предыдущего года485242574
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10981370621
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1370621620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32611202154
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11212154396
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года239429753017
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года297630171622
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года323939544331
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года395543313433
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года159815981598
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года159815981598
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года316316316
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года316316316
13603 Резервный капитал на конец отчетного года292914
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года291412
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10255476
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года255476193
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года195321982404
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года219824042119
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года128617561927
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года175619271314
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года128617561927
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года175619271314
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года323939544331
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года395443313433
21103 Выручка за отчетный год134871480819174
21104 Выручка за предыдущий год148081917414913
21203 Себестоимость продаж за отчетный год541357457760
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год574577606627
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8074906311414
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9063114148286
22203 Управленческие расходы за отчетный год8131010842
22204 Управленческие расходы за предыдущий год891107903
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-57152572
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год152572383
23403 Прочие доходы за отчетный год3317
23404 Прочие доходы за предыдущий год31710
23503 Прочие расходы за отчетный год538966
23504 Прочие расходы за предыдущий год8966108
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10794513
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год94513278
24603 Прочее за отчетный год139147205
24604 Прочее за предыдущий год147205234
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-246-53308
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5330844
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-246-53308
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5330844
32003 Величина капитала на 31159815981598
32005 Величина капитала на 31316316316
32006 Величина капитала на 31291412
32007 Величина капитала на 31255476193
32008 Величина капитала на 31219824042119
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24522122
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)24522122
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2452210
33218 Убыток (ИТОГО)2452210
33003 Величина капитала на 31159815981598
33005 Величина капитала на 31316316316
33006 Величина капитала на 31292914
33007 Величина капитала на 3110255476
33008 Величина капитала на 31195321982404
36003 Чистые активы на 31195321982404
36004 Чистые активы на 31219824042119
41103 Поступления – всего за отчетный год140461419120325
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год130151411319303
41193 Прочие поступления за отчетный год1031781022
41203 Платежи – всего за отчетный год148411522518566
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год357440166017
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год684473807996
41293 Прочие платежи за отчетный год442338294553
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-795-10341759
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-795-10341759

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-246)/Стоимость активов (3239) = -7.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-57)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5413+0+8131) = -0.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-57)/Выручка (13487) = -0.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-246)/Выручка (13487) = -1.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.342

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.076

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.519

Х5 = Выручка/Активы = 4.164

Индекс Альтмана Z = 4.872

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (1.86), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (-0.42%), рентабельность компании (-1.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники