Общество с ограниченной ответственностью "АИД" ИНН:1102070425 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38662361 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года109512491675
11504 Основные средства на конец предыдущего года124916752102
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года109512491675
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года124916752102
12103 Запасы на конец отчетного года110115177
12104 Запасы на конец предыдущего года115177129
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года730
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года158219221002
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19221002238
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года170420401179
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20401179477
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года279932892854
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года328928542579
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года277232480
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года324828080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года279232682828
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года326828282576
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года72126
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21263
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года72126
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21263
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года279932892854
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года328928542579
21103 Выручка за отчетный год45632571193
21104 Выручка за предыдущий год325711934574
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6121900880
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19007591944
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1561357313
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13574342630
22203 Управленческие расходы за отчетный год2815730
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5731210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-437784313
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7843132630
23404 Прочие доходы за предыдущий год3200
23503 Прочие расходы за отчетный год39579
23504 Прочие расходы за предыдущий год57915
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-476759304
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7593042615
24604 Прочее за предыдущий год99520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-476660252
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6602522556
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4766600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6602520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АИД"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АИД"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АИД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-476)/Стоимость активов (2799) = -17.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АИД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-437)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (612+0+281) = -48.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АИД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-437)/Выручка (456) = -95.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АИД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-476)/Выручка (456) = -104.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АИД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 243.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АИД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 227

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АИД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 226

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АИД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АИД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.606

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.17

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.17

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 398.857

Индекс Альтмана Z = 421.079

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АИД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (226), коэффициент быстрой ликвидности (227), коэффициент текущей ликвидности (243.43), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-95.83%), рентабельность компании (-104.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АИД"