Общество с ограниченной ответственностью "Строительные Технологии" ИНН:1102070457 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38662614 ОКВЭД:45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6672365203
12104 Запасы на конец предыдущего года365203203
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23147230848
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2308489
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года71780
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2982623627211
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23627211212
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2982523627369
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23627369276
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года299927
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9277
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2952623535362
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23535362269
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2952623535362
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23535362269
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2982523627369
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23627369276
21203 Себестоимость продаж за отчетный год153534030
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год403940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-15353-4030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-403-940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-15353-4030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-403-940
23403 Прочие доходы за отчетный год66241905890
23404 Прочие доходы за предыдущий год9058900
23503 Прочие расходы за отчетный год50681897180
23504 Прочие расходы за предыдущий год8971803
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2074680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год468-94-3
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год42220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1654460
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год446-94-3

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Строительные Технологии"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Строительные Технологии"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Строительные Технологии"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (165)/Стоимость активов (29825) = 0.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Строительные Технологии"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-15353)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15353+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Строительные Технологии"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-15353)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Строительные Технологии"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (165)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Строительные Технологии"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительные Технологии"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительные Технологии"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительные Технологии"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Строительные Технологии"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.01

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.01

Индекс Альтмана Z = 0.143

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Строительные Технологии"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Строительные Технологии"