ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТЕХПРОМСЕВЕР" ИНН:1102070506 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38662910 ОКВЭД:51.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года17270
12104 Запасы на конец предыдущего года14815
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10490
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34219
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года991232
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3767232
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года150034
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37671123
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года149934
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года175223
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13534
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года10650
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20150
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37671123
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года149934
21103 Выручка за отчетный год2621246
21104 Выручка за предыдущий год246423
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2398230
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год75270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22316
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год171153
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22316
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17111
23503 Прочие расходы за отчетный год240
23504 Прочие расходы за предыдущий год212
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19916
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год169-1
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год403
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год341
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15913
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год135-2

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТЕХПРОМСЕВЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТЕХПРОМСЕВЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТЕХПРОМСЕВЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (159)/Стоимость активов (3767) = 4.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТЕХПРОМСЕВЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (223)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2398+0+0) = 9.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТЕХПРОМСЕВЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (223)/Выручка (2621) = 8.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТЕХПРОМСЕВЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (159)/Выручка (2621) = 6.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТЕХПРОМСЕВЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТЕХПРОМСЕВЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТЕХПРОМСЕВЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТЕХПРОМСЕВЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТЕХПРОМСЕВЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.465

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.869

Индекс Альтмана Z = 4.456

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТЕХПРОМСЕВЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.49), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.87), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (8.51%), рентабельность компании (6.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТЕХПРОМСЕВЕР"

Еще предприятия