АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ "СТАЛЬКОНСТРУКЦИЯ" ИНН:1102070591 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38663223 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года66740
11504 Основные средства на конец предыдущего года17100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года66740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17100
12103 Запасы на конец отчетного года7732840
12104 Запасы на конец предыдущего года381340
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года564060
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года491753145
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11891578
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года36000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1129317
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года636349
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года540210
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5890
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1390357162
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года164001127
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1397031162
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года165711127
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года59321
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6032101
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года172100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года623980
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года623980
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года490
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года227000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года132855361
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14283927
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года132860261
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16553927
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1397031162
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года165711127
21103 Выручка за отчетный год7514301543
21104 Выручка за предыдущий год238137458
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6935721358
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год221374304
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год57858185
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16763154
22103 Коммерческие расходы за отчетный год241630
22203 Управленческие расходы за отчетный год12209165
22204 Управленческие расходы за предыдущий год15991148
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2148620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7726
23203 Проценты к получению за отчетный год170
23303 Проценты к уплате за отчетный год66120
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3770
23404 Прочие доходы за предыдущий год270
23503 Прочие расходы за отчетный год720219
23504 Прочие расходы за предыдущий год3546
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год76891
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18290
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год150
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2910
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год58601
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год530
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год58601
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год530

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5860)/Стоимость активов (1397031) = 0.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21486)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (693572+24163+12209) = 2.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21486)/Выручка (751430) = 2.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5860)/Выручка (751430) = 0.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.044

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = 0.346

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (2.86%), рентабельность компании (0.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники