ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБОРАТОРНЫЙ ЦЕНТР "ИКОС" ИНН:1102070810 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38664487 ОКВЭД:74.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года213324522743
11504 Основные средства на конец предыдущего года245227430
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года11658
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года6582390
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года214424582801
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года245828012390
12103 Запасы на конец отчетного года314725031494
12104 Запасы на конец предыдущего года2503149441
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года439480276
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года480276480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года221414
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года360829971784
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29971784521
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года575254554585
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года545545852911
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года506550254557
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года502545572901
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года66542918
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года420180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года573054544575
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года544545752901
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года575254554585
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года545545852911
21103 Выручка за отчетный год44832952165
21104 Выручка за предыдущий год29521650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44412905143
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29051430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год424722
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год47220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год424722
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год47220
23503 Прочие расходы за отчетный год275622
23504 Прочие расходы за предыдущий год56220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15-90
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12-90
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБОРАТОРНЫЙ ЦЕНТР "ИКОС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБОРАТОРНЫЙ ЦЕНТР "ИКОС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБОРАТОРНЫЙ ЦЕНТР "ИКОС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (5752) = 0.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБОРАТОРНЫЙ ЦЕНТР "ИКОС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (42)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4441+0+0) = 0.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБОРАТОРНЫЙ ЦЕНТР "ИКОС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (42)/Выручка (4483) = 0.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБОРАТОРНЫЙ ЦЕНТР "ИКОС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (4483) = 0.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБОРАТОРНЫЙ ЦЕНТР "ИКОС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.63

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБОРАТОРНЫЙ ЦЕНТР "ИКОС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБОРАТОРНЫЙ ЦЕНТР "ИКОС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБОРАТОРНЫЙ ЦЕНТР "ИКОС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБОРАТОРНЫЙ ЦЕНТР "ИКОС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.512

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = 3.39

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБОРАТОРНЫЙ ЦЕНТР "ИКОС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.63), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.94%), рентабельность компании (0.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБОРАТОРНЫЙ ЦЕНТР "ИКОС"