ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННОСТЬ И ПРОЕКТИРОВАНИЕ" ИНН:1102070827 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38664493 ОКВЭД:74.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года34850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года34850
12103 Запасы на конец отчетного года4221350
12104 Запасы на конец предыдущего года13500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года740813281302
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2018130257
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года505231464
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года231464247
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года833416931766
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23831766304
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года833417271851
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24171851304
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года690810060
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года196310630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года691810161070
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19731073-866
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6000500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года816712281
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4442781170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1416712781
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4447781170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года833417271851
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24171851304
21103 Выручка за отчетный год1420937765009
21104 Выручка за предыдущий год477650090
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2115863
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1420937552533
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год47554994-863
22203 Управленческие расходы за отчетный год878430880
22204 Управленческие расходы за предыдущий год313024580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год54256672533
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16252536-863
23404 Прочие доходы за предыдущий год50000
23503 Прочие расходы за отчетный год1593525
23504 Прочие расходы за предыдущий год35253
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год526611322508
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20902511-866
24603 Прочее за отчетный год3222090
24604 Прочее за предыдущий год20900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год49449232508
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18812511-866
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год49449230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год188125110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННОСТЬ И ПРОЕКТИРОВАНИЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННОСТЬ И ПРОЕКТИРОВАНИЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННОСТЬ И ПРОЕКТИРОВАНИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4944)/Стоимость активов (8334) = 59.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННОСТЬ И ПРОЕКТИРОВАНИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5425)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+8784) = 61.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННОСТЬ И ПРОЕКТИРОВАНИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5425)/Выручка (14209) = 38.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННОСТЬ И ПРОЕКТИРОВАНИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4944)/Выручка (14209) = 34.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННОСТЬ И ПРОЕКТИРОВАНИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННОСТЬ И ПРОЕКТИРОВАНИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННОСТЬ И ПРОЕКТИРОВАНИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННОСТЬ И ПРОЕКТИРОВАНИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННОСТЬ И ПРОЕКТИРОВАНИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.902

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.593

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.632

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.886

Индекс Альтмана Z = 17.228

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННОСТЬ И ПРОЕКТИРОВАНИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (5.59), коэффициент текущей ликвидности (5.89), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (38.18%), рентабельность компании (34.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННОСТЬ И ПРОЕКТИРОВАНИЕ"