ООО "ОКНОМАРКЕТ" ИНН:1102070873 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38664852 ОКВЭД:25.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4134065080
11504 Основные средства на конец предыдущего года40650800
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года413000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года417000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года82613375080
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года82350800
12103 Запасы на конец отчетного года2229413010149717347
12104 Запасы на конец предыдущего года171051497173470
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6763276272302519
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2597723025190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2722411226
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года210112260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29084159962231310208
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1991222313102080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29911173332282110208
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2073422821102080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4619-17432318579
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31523185790
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1948612082115124148
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года120821151241480
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15044699489915481
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8338899154810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3453019076205039629
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года204202050396290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29911173332282110208
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2073422821102080
21103 Выручка за отчетный год32997363812834712685
21104 Выручка за предыдущий год3638128347126850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37269377552491411611
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3634224914116110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4272-137434331074
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год39343310740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4272-42642385759
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3923857590
23403 Прочие доходы за отчетный год505000
23503 Прочие расходы за отчетный год3239217947
23504 Прочие расходы за предыдущий год392179470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3799-46562206712
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-35322067120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год50467142
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4174671420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3804-37251739570
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-77017395700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3804)/Стоимость активов (29911) = -12.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4272)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37269+0+0) = -11.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4272)/Выручка (32997) = -12.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3804)/Выручка (32997) = -11.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.469

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.127

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.127

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.134

Х5 = Выручка/Активы = 1.103

Индекс Альтмана Z = 0.879

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (-0.15), рентабельность продукции (-12.95%), рентабельность компании (-11.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники