Общество с ограниченной ответственностью ТК "Ресурс" ИНН:1102070880 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38664949 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года175471347
11504 Основные средства на конец предыдущего года4713470
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года180471347
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4713470
12103 Запасы на конец отчетного года52773798219
12104 Запасы на конец предыдущего года37972190
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44145462493
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5462493509
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года371409496
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40949614
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года14011
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1007796691219
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года96691219523
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10257101401566
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года101401566523
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года960928238
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9282382
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года970938248
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года93824812
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года12508750
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года87500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года12508750
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года87500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2285103103
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1031030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года575282241215
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года82241215511
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года803783271318
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года83271317511
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10257101401566
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года101401566523
21103 Выручка за отчетный год18338231693387
21104 Выручка за предыдущий год2316933871114
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17922222233074
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2222330741109
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год416946313
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9463135
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год416946313
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9463135
23403 Прочие доходы за отчетный год16900
23503 Прочие расходы за отчетный год4347916
23504 Прочие расходы за предыдущий год79162
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год151867297
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8672973
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3517659
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год176591
24604 Прочее за предыдущий год-120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год116690236
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6902362
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год116690236
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6902362
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3184400
32008 Величина капитала на 3185400
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)11600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)11600
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3196000
33008 Величина капитала на 3197000
36003 Чистые активы на 3197000
36004 Чистые активы на 3193800
41103 Поступления – всего за отчетный год2257300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2257300
41203 Платежи – всего за отчетный год2516700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2304200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год88400
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год18000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6700
41293 Прочие платежи за отчетный год22600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-259400
42103 Поступления – всего за отчетный год20000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год20000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год20000
43103 Поступления – всего за отчетный год590500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год590500
43203 Платежи – всего за отчетный год354900
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год354800
43293 Прочие платежи за отчетный год100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год235600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ТК "Ресурс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ТК "Ресурс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ТК "Ресурс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (116)/Стоимость активов (10257) = 1.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ТК "Ресурс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (416)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17922+0+0) = 2.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ТК "Ресурс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (416)/Выручка (18338) = 2.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ТК "Ресурс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (116)/Выручка (18338) = 0.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ТК "Ресурс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ТК "Ресурс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ТК "Ресурс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ТК "Ресурс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ТК "Ресурс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.422

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.104

Индекс Альтмана Z = 3.014

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ТК "Ресурс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (2.27%), рентабельность компании (0.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ТК "Ресурс"