ООО "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ И ПРОЕКТНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ИНСТИТУТ СТРОИТЕЛЬСТВА РЕСПУБЛИКИ КОМИ" ИНН:1102070961 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38665386 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года14050
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5038
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5038
12103 Запасы на конец отчетного года44884252
12104 Запасы на конец предыдущего года42524342
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года81684980
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года49808782
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года134
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года341400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года126579266
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года926614524
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года127979316
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года931614562
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13111257
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12571400
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года10
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года114868059
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года805913162
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года114868059
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года805913162
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года127979316
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года931614562
21103 Выручка за отчетный год227314339
21104 Выручка за предыдущий год433918170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год226234401
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год440116314
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год108-62
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-621856
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год108-62
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-621856
23403 Прочие доходы за отчетный год530
23503 Прочие расходы за отчетный год407113
23504 Прочие расходы за предыдущий год113129
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-246-175
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1751727
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5384
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-246-180
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1801343

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-246)/Стоимость активов (12797) = -1.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (108)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22623+0+0) = 0.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (108)/Выручка (22731) = 0.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-246)/Выручка (22731) = -1.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.092

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.114

Индекс Альтмана Z = 0.534

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (0.48%), рентабельность компании (-1.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия