Общество с ограниченной ответственностью "Круиз" ИНН:1102070993 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38665475 ОКВЭД:51.34.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года88000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года131000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8813100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года131000
12103 Запасы на конец отчетного года1495014587137983751
12104 Запасы на конец предыдущего года145871379837510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26191275441417010144
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2754414170101440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года154117245445
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1172454450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года41295422482821314340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4224828213143400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41383423792821314340
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4237928213143400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1439759609134
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7596091340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года39944416202760414206
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4162027604142060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года39944416202760414206
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4162027604142060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41383423792821314340
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4237928213143400
21103 Выручка за отчетный год57984611756317332084
21104 Выручка за предыдущий год6117563173320840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год57124627445762628831
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6274464438288310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год860-156955473253
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1569-126532530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год860-1569-1265162
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1569-12651620
23403 Прочие доходы за отчетный год295164319553
23404 Прочие доходы за предыдущий год1643195530
23503 Прочие расходы за отчетный год305565910
23504 Прочие расходы за предыдущий год5659100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год85018631155
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год186311550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год170-13112631
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год131156310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год680149475124
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1134751240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Круиз"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Круиз"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Круиз"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (680)/Стоимость активов (41383) = 1.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Круиз"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (860)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (57124+0+0) = 1.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Круиз"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (860)/Выручка (57984) = 1.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Круиз"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (680)/Выручка (57984) = 1.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Круиз"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Круиз"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Круиз"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Круиз"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Круиз"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.033

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.036

Индекс Альтмана Z = 0.448

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Круиз"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (1.48%), рентабельность компании (1.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Круиз"