Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика химчистки одежды и стирки белья" ИНН:1102071010 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03035111 ОКВЭД:93.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года88591851155302
11504 Основные средства на конец предыдущего года918511553021239
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года88591851315318
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года918513153181255
12103 Запасы на конец отчетного года602373538741
12104 Запасы на конец предыдущего года373607741711
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1804813498413407
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13592751407637
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9879428393
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14928393120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года196371396516411310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14114164113101778
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года205221488367726628
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15032677266283033
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года157871308850984828
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13127509948281094
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года230000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4505179516641788
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1905166417881930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4735179516741800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1905167318001939
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года205221488367726628
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15032677266283033
21103 Выручка за отчетный год202311131893345581
21104 Выручка за предыдущий год11314933455810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год173261221796665472
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12220966654720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2905-899-332109
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-906-3321090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2905-899-332109
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-906-3321090
23403 Прочие доходы за отчетный год9125341681736
23404 Прочие доходы за предыдущий год1253416817360
23503 Прочие расходы за отчетный год1704896781487
23504 Прочие расходы за предыдущий год48617814870
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27446739568358
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год67675683580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год309386178118
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3891781180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24356353390240
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год63783902400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика химчистки одежды и стирки белья"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика химчистки одежды и стирки белья"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика химчистки одежды и стирки белья"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2435)/Стоимость активов (20522) = 11.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика химчистки одежды и стирки белья"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2905)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17326+0+0) = 16.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика химчистки одежды и стирки белья"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2905)/Выручка (20231) = 14.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика химчистки одежды и стирки белья"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2435)/Выручка (20231) = 12.04 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика химчистки одежды и стирки белья"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика химчистки одежды и стирки белья"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика химчистки одежды и стирки белья"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика химчистки одежды и стирки белья"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика химчистки одежды и стирки белья"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.737

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.119

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.134

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.334

Индекс Альтмана Z = 9.624

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика химчистки одежды и стирки белья"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (4.02), коэффициент текущей ликвидности (4.15), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (14.36%), рентабельность компании (12.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика химчистки одежды и стирки белья"