Общество с ограниченной ответственностью "Гостиница "ТИМАН" ИНН:1102071080 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:41659610 ОКВЭД:55.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года276432829025492
11504 Основные средства на конец предыдущего года282902640625662
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года276432829026406
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года282902640625662
12103 Запасы на конец отчетного года1400443
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года88111901269
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11901269507
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года789284757896
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8475789629891
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года891396659608
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9665960830404
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года365563795536014
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года379553601456066
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года342693661834341
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года366183434154153
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года228713371673
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года133716731913
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года228713371673
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года133716731913
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года365563795536014
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года379553601456066
21103 Выручка за отчетный год602186311556618
21104 Выручка за предыдущий год631155661855600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год383583725631888
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год372563188833596
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год218602585924730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год258592473022004
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год218602585924730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год258592473022004
23403 Прочие доходы за отчетный год135570
23404 Прочие доходы за предыдущий год570519
23503 Прочие расходы за отчетный год492401512
23504 Прочие расходы за предыдущий год401512918
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год215032551524218
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год255152421821605
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год195220380
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год203817500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год195512347722468
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год234772246819628

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Гостиница "ТИМАН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Гостиница "ТИМАН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Гостиница "ТИМАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19551)/Стоимость активов (36556) = 53.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Гостиница "ТИМАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21860)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38358+0+0) = 56.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Гостиница "ТИМАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21860)/Выручка (60218) = 36.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Гостиница "ТИМАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19551)/Выручка (60218) = 32.47 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Гостиница "ТИМАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гостиница "ТИМАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гостиница "ТИМАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гостиница "ТИМАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Гостиница "ТИМАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.181

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.535

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.588

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.984

Индекс Альтмана Z = 22.616

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Гостиница "ТИМАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.45), коэффициент быстрой ликвидности (3.84), коэффициент текущей ликвидности (3.9), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (36.3%), рентабельность компании (32.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Гостиница "ТИМАН"