ООО "Тритон" ИНН:1102071108 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38667020 ОКВЭД:92.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года144920571987
11504 Основные средства на конец предыдущего года205719870
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года144920571987
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года205719870
12103 Запасы на конец отчетного года192180172
12104 Запасы на конец предыдущего года180172349
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года382642143076
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года421430762736
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15159201
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15920151
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года403345533449
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года455334493136
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года548266105436
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года661054363136
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12091704671
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1704671-669
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года124619350
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года193500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года124619350
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года193500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года202320873199
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года208731993500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10048841566
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8841566305
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года302729714765
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года297147653805
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года548266105436
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года661054363136
21103 Выручка за отчетный год685878327853
21104 Выручка за предыдущий год783278530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год757864076370
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год64076370671
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-72014251483
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14251483-671
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-72014251483
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14251483-671
23303 Проценты к уплате за отчетный год45300
23503 Прочие расходы за отчетный год9114164
23504 Прочие расходы за предыдущий год141648
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-126412841419
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12841419-679
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17025080
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год250800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-143410341339
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10341339-679

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1434)/Стоимость активов (5482) = -26.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-720)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7578+0+0) = -9.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-720)/Выручка (6858) = -10.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1434)/Выручка (6858) = -20.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.553

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.262

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.231

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.283

Индекс Альтмана Z = 1.518

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.518<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.27), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (-10.5%), рентабельность компании (-20.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники