ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИТЕЙЛ СЕВЕР" ИНН:1102071161 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38667706 ОКВЭД:52.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6302523680
11504 Основные средства на конец предыдущего года92306800
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года47700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6302523680
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года97076800
12103 Запасы на конец отчетного года73633913821829
12104 Запасы на конец предыдущего года25216218290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17132613382
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1845133821812
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3352622910
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года261791076
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года77154308636121
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29678361211888
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года140174360936801
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39385368011888
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-155522069-2102
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-8742-2102-22
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-155422079-2092
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-8732-2092-12
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года133921454815098
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года15158150981900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года133921454815098
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года15158150981900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года425600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года232200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года119112698223795
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30637237950
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года161672698223795
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32959237950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года140174360936801
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39385368011888
21103 Выручка за отчетный год300404806829476
21104 Выручка за предыдущий год48331294760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год204013183920484
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33468204840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9639162298992
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1486389920
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1304110
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1668200
22203 Управленческие расходы за отчетный год8391435713145
22204 Управленческие расходы за предыдущий год87131450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-42411871-4153
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1906-41530
23303 Проценты к уплате за отчетный год203200
23304 Проценты к уплате за предыдущий год159600
23403 Прочие доходы за отчетный год562329914338
23404 Прочие доходы за предыдущий год93043380
23503 Прочие расходы за отчетный год579457615304
23504 Прочие расходы за предыдущий год2341530422
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6444-899-5119
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4913-5119-22
24603 Прочее за отчетный год36600
24604 Прочее за предыдущий год34400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6810-1222-5119
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5257-5119-22
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6810-1222-5119
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5257-5119-22

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИТЕЙЛ СЕВЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИТЕЙЛ СЕВЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИТЕЙЛ СЕВЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6810)/Стоимость активов (14017) = -48.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИТЕЙЛ СЕВЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4241)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20401+13041+839) = -12.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИТЕЙЛ СЕВЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4241)/Выручка (30040) = -14.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИТЕЙЛ СЕВЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6810)/Выручка (30040) = -22.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИТЕЙЛ СЕВЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИТЕЙЛ СЕВЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИТЕЙЛ СЕВЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИТЕЙЛ СЕВЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИТЕЙЛ СЕВЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.299

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.486

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.46

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.526

Индекс Альтмана Z = -7.189

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИТЕЙЛ СЕВЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (-1.11), рентабельность продукции (-14.12%), рентабельность компании (-22.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИТЕЙЛ СЕВЕР"