ООО ПИВОВАРЕННАЯ КОМПАНИЯ "НИНКАСИ" ИНН:1102071235 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38668479 ОКВЭД:15.96

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года182432
11504 Основные средства на конец предыдущего года24320
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года182432
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24320
12103 Запасы на конец отчетного года894040
12104 Запасы на конец предыдущего года40400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года68339614
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года396140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года222
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года774445616
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4456160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года792469648
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4696480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года492-293-29
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-293-290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года300762677
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7626770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года300762677
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7626770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года792469648
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4696480
21103 Выручка за отчетный год50610472681
21104 Выручка за предыдущий год104726810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год49213832704
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год138327040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14-336-23
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-336-230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14-336-23
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-336-230
23403 Прочие доходы за отчетный год37400
23503 Прочие расходы за отчетный год38812116
23504 Прочие расходы за предыдущий год121160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-457-390
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-457-390

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (792) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (492+0+0) = 2.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14)/Выручка (506) = 2.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (506) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.598

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.64

Х5 = Выручка/Активы = 0.639

Индекс Альтмана Z = 1.755

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.755<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.28), коэффициент текущей ликвидности (2.58), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (2.77%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники