Общество с ограниченной ответственностью "КристалЛ" ИНН:1102071281 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38668841 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года146508430
12104 Запасы на конец предыдущего года5084300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года300121111674
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года211116740
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года100200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года414926192104
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года261921048
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года414926192104
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года261921048
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10103
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года704343
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года43433
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года805353
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года53536
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года84500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года84500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года322425662051
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года256620512
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года322425662051
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года256620512
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года414926192104
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года261921048
21103 Выручка за отчетный год4209108349851
21104 Выручка за предыдущий год108349851347
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4085107769784
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год107769784343
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1245867
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год58674
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1245867
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год58674
23503 Прочие расходы за отчетный год37413
23504 Прочие расходы за предыдущий год4130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год875454
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год54544
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год171111
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11111
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год704343
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год43433
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год704343
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год43433

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КристалЛ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КристалЛ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КристалЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (70)/Стоимость активов (4149) = 1.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КристалЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (124)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4085+0+0) = 3.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КристалЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (124)/Выручка (4209) = 2.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КристалЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (70)/Выручка (4209) = 1.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КристалЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КристалЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КристалЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КристалЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КристалЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.223

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.02

Индекс Альтмана Z = 1.68

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.68<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КристалЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (2.95%), рентабельность компании (1.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КристалЛ"