Общество с ограниченной ответственностью Бухгалтерская Фирма "ГроссБух" ИНН:1102071820 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38673322 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года625463348
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года46334827
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года985240
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52404
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года723515388
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года51538831
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года723515388
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51538831
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года694372376
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37237619
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2914312
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1431212
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2914312
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1431212
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года723515388
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51538831
21103 Выручка за отчетный год14931086992
21104 Выручка за предыдущий год1086992200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10861076621
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1076621191
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год40710371
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год103719
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год40710371
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год103719
23503 Прочие расходы за отчетный год151413
23504 Прочие расходы за предыдущий год14130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год392-4358
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-43589
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год342-4358
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-43589

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Бухгалтерская Фирма "ГроссБух"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Бухгалтерская Фирма "ГроссБух"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Бухгалтерская Фирма "ГроссБух"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (342)/Стоимость активов (723) = 47.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Бухгалтерская Фирма "ГроссБух"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (407)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1086+0+0) = 37.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Бухгалтерская Фирма "ГроссБух"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (407)/Выручка (1493) = 27.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Бухгалтерская Фирма "ГроссБух"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (342)/Выручка (1493) = 22.91 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Бухгалтерская Фирма "ГроссБух"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 24.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Бухгалтерская Фирма "ГроссБух"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 24.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Бухгалтерская Фирма "ГроссБух"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Бухгалтерская Фирма "ГроссБух"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Бухгалтерская Фирма "ГроссБух"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.96

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.473

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.542

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 23.931

Индекс Альтмана Z = 36.609

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Бухгалтерская Фирма "ГроссБух"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.38), коэффициент быстрой ликвидности (24.93), коэффициент текущей ликвидности (24.93), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (27.26%), рентабельность компании (22.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Бухгалтерская Фирма "ГроссБух"