Общество с ограниченной ответственностью "Гармония" ИНН:1102071852 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38673397 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1218051
12104 Запасы на конец предыдущего года8051286
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года232589458
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5894580
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21630752
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года307522
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года569976561
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года976561288
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года569976561
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года976561288
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-103800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-24300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1028-233-265
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-233-265-21
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15971209115
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1209115294
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15971209826
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1209826309
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года569976561
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года976561288
21103 Выручка за отчетный год213666349641
21104 Выручка за предыдущий год6634964176
21203 Себестоимость продаж за отчетный год199164049575
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год54369575106
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14523066
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год119866-30
22203 Управленческие расходы за отчетный год81400
22204 Управленческие расходы за предыдущий год96800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-66923066
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23066-30
23503 Прочие расходы за отчетный год61140215
23504 Прочие расходы за предыдущий год140590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-73090-149
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год907-30
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год335995
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год59951
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-76331-244
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31-88-31
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-76300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Гармония"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Гармония"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Гармония"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-763)/Стоимость активов (569) = -134.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Гармония"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-669)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1991+0+814) = -23.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Гармония"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-669)/Выручка (2136) = -31.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Гармония"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-763)/Выручка (2136) = -35.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Гармония"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гармония"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гармония"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гармония"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.81

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Гармония"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.807

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.341

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.283

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.644

Индекс Альтмана Z = -25.524

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Гармония"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.36), коэффициент наличия собственных средств (-1.81), рентабельность продукции (-31.32%), рентабельность компании (-35.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Гармония"