Общество с ограниченной ответственностью "СТАЛ" ИНН:1102072038 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38674681 ОКВЭД:92.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года571463224
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4632240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1032
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года581466226
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4662260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года581466226
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4662260
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года528382153
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3821530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года538392163
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3921630
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года68630
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4360
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года437463
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года74630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года581466226
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4662260
21103 Выручка за отчетный год5655361045
21104 Выручка за предыдущий год53610450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год313265840
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2658400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год252271205
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2712050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год252271205
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2712050
23404 Прочие доходы за предыдущий год14400
23503 Прочие расходы за отчетный год1315825
23504 Прочие расходы за предыдущий год158250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год239257180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2571800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год432727
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год27270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год196230153
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2301530
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год196230153
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2301530

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СТАЛ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СТАЛ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СТАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (196)/Стоимость активов (581) = 33.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СТАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (252)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (313+0+0) = 80.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СТАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (252)/Выручка (565) = 44.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СТАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (196)/Выручка (565) = 34.69 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СТАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СТАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СТАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СТАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СТАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.926

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.337

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.411

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.512

Индекс Альтмана Z = 23.073

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СТАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (13.51), коэффициент текущей ликвидности (13.51), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (44.6%), рентабельность компании (34.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СТАЛ"