ООО "СеверСтройСвязьРесурс" ИНН:1102072334 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38677320 ОКВЭД:45.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года3500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3500
12104 Запасы на конец предыдущего года13900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года108914980
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года149800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5656127
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года561270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11451693127
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16931270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11451728127
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17281270
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3299733
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года97330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33910743
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года107430
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года15100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года15100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года806147084
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1470840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года806147084
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1470840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11451728127
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17281270
21103 Выручка за отчетный год66772395418
21104 Выручка за предыдущий год23954180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год626643293
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год432930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4112352125
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23521250
22204 Управленческие расходы за предыдущий год229400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год41158125
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год581250
23504 Прочие расходы за предыдущий год24840
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4113441
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8278
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3292733
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27330
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3292733
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год27330

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (329)/Стоимость активов (1145) = 28.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (411)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6266+0+0) = 6.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (411)/Выручка (6677) = 6.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (329)/Выручка (6677) = 4.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.296

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.287

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.359

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.421

Индекс Альтмана Z = 5.732

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.42), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (6.16%), рентабельность компании (4.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники