ООО "Мамонтенок" ИНН:1102072454 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38678845 ОКВЭД:92.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года480480851
12104 Запасы на конец предыдущего года4805330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3131114
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31260
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года511513988
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5135830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года511513988
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5135830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2223-2260-1002
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2221-13920
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года271327131826
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года271318260
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года271327131826
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года271318260
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года212121
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года21210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2160164
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года211490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года511513988
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5135830
21104 Выручка за предыдущий год135313290
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год215327110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-800-13820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-800-13820
23403 Прочие доходы за отчетный год2713380
23404 Прочие доходы за предыдущий год3800
23503 Прочие расходы за отчетный год227113
23504 Прочие расходы за предыдущий год27190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2711-789-1043
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-789-14010
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год39410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2711-868-1052
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-828-14420

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2711)/Стоимость активов (511) = 530.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2711)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 24.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 5.305

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 5.305

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.813

Индекс Альтмана Z = 58.65

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.48), коэффициент текущей ликвидности (24.33), коэффициент наличия собственных средств (-4.35), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники