ООО "ПродТорг" ИНН:1102072599 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38679891 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года15000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15000
12103 Запасы на конец отчетного года21503610
12104 Запасы на конец предыдущего года36100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12514190
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года141900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15439
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2290178439
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1784390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2440178439
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1784390
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-317-4190
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года15800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года15800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года149788772
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года887720
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7851214216
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12143870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22822101288
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21014590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2440178439
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1784390
21103 Выручка за отчетный год245016960
21104 Выручка за предыдущий год169600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год205015400
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15403870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4001560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год156-3870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4001560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год156-3870
23504 Прочие расходы за предыдущий год54430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год40010243
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год102-4300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год40010243
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год102-4300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (400)/Стоимость активов (2440) = 16.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (400)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2050+0+0) = 19.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (400)/Выручка (2450) = 16.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (400)/Выручка (2450) = 16.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.617

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.164

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.164

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 5.684

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (16.33%), рентабельность компании (16.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники