ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛК" ИНН:1102072630 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12874483 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1290410640
11504 Основные средства на конец предыдущего года106400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1290410640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года106400
12104 Запасы на конец предыдущего года3096780
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года50478910822
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года89108220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4516024
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года549898211504
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года982115040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18402108851504
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1088515040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1342913972
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9139720
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года170609972532
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года99725320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года170609972532
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года99725320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18402108851504
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1088515040
21103 Выручка за отчетный год230442916715021
21104 Выручка за предыдущий год29167150210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год227522866513804
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28665138040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2925021217
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50212170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2925021217
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год50212170
23503 Прочие расходы за отчетный год822214
23504 Прочие расходы за предыдущий год6140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2104801203
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год49612030
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год300241
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год180480962
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4969620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (180)/Стоимость активов (18402) = 0.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (292)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22752+0+0) = 1.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (292)/Выручка (23044) = 1.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (180)/Выручка (23044) = 0.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.628

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.079

Индекс Альтмана Z = -3.93

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (0.32), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (1.27%), рентабельность компании (0.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛК"